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DOSSIER # placements

de l’administration fiscale si l’épargnant remplit bien les conditions d’éligibilité au LEP. Comme pour le LDDS, réservé aux contribuables, on ne peut détenir qu’un LEP par personne et deux par foyer fiscal. Le livret A est également limité à un par personne mais est accessible à tous, y compris aux mineurs. LIVRET BANCAIRE FISCALISÉ : L’ABSENCE DE PLAFOND EST SON ATOUT Il est possible de placer ses liquidités sur un livret bancaire fiscalisé, dont le taux est fixé librement par chaque banque. Le rendement moyen s’établit à 0,11 %brut en février 2021, d’après la Banque de France, auxquels il faut enlever 30%de prélèvement fiscal unique (PFU) pour calculer la rémunération nette. Mieux vaut donc concentrer son épargne de précaution sur les livrets réglementés dont la rémunération est supérieure. Le seul atout des livrets bancaires est leur absence de plafond. Ils permettent de placer une somme importante en attente de réinvestissement, comme après la vente d’un bien immobilier ou en cas de succession. RIEN DE MIEUX QU’UN VIEUX PLAN ÉPARGNE LOGEMENT Il est aussi possible de placer sans risque son épargne sur un plan d’épargne logement (PEL), en particulier si vous avez eu la bonne idée d’en ouvrir un il y a quelques années, car il ne peut être alimenté que pendant ses dix premières années. Contrairement au livret Adont le taux peut évoluer, la rémunération du PELest fixée lors de son ouverture. Les anciennes générations bénéficient encore aujourd’hui de leur taux d’origine, bien supérieur à celui des plans récents.Ainsi, les plans ouverts depuis le 1 er janvier 2018 rapportent 1%brut, soit 0,70%net car ils sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30%dès la première année. Un taux à peine plus avantageux que celui du livret A. Les PELouverts entre 2009 et 2015 affichent un taux brut de 2,50%, soit 2,07%net car ils ne sont soumis qu’aux prélèvements sociaux de 17,2%. Les titulaires d’un vieux PELont intérêt à le conserver pour profiter de sa rémunération, dans les limites

BON À SAVOIR BIEN ÉVALUER LEMONTANT

du plafond de versement de 61200 euros. Fiscalement, les intérêts des PEL ouverts à partir du 1 er janvier 2018 sont soumis au PFU de 30%dès la première année ou, sur option, au barème de l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Pour les PEL de moins de 12 ans ouverts avant le 31 décembre 2017, les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux (17,2%). Pour les PEL de plus de 12 ans ouverts avant le 31 décembre 2017, DE SON ÉPARGNE DE PRÉCAUTION « Il est prudent de détenir l’équivalent de deux à trois mois de revenus sur un livret. On peut doubler ce montant actuellement pour pouvoir faire face à une éventuelle dégradation de sa situation personnelle. Mais au-delà, il faut réfléchir à placer son épargne de précaution à plus long terme, pour espérer un rendement supérieur » , explique Philippe Crevel. Pour mémoire, la totalité des livrets fonctionnent par quinzaine. Cela signifie qu’une somme déposée entre le 1 er et le 15 dumois commence à fructifier le 16. De même, un retrait effectué entre le 1 er et le 15 dumois cesse de produire des intérêts à la fin dumois précédent.

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