DFA ETUDIANT CADIF

VIEPERSO # étude de cas

d LEXIQUE Actuaire : spécialiste de la statistique et des probabilités appliqués aux questions d’assu- rances, de prévoyance, d’amortissement. Plus-value : diffé- rence positive entre le prix de vente et le prix d’achat d’un bien.

187 500 euros. C’est à partir de cette valeur que sera calculé le montant de sa rente. Si Martine demande un bouquet de 60 000euros, elle pourra compter, d’après les barèmes des actuaires, sur 663 euros par mois jusqu’à son décès, sans compter la revalorisation annuelle selon l’indice Insee. N’étant plus propriétaire, elle n’aura plus à acquitter de taxe foncière ni de charges de copropriété. Elle ne paiera pas de loyer mais devra régler 112 euros par mois de charges locatives. Il lui restera 2 051 euros pour vivre chaque mois. Compte tenu de l’âge de Martine – plus de 70 ans le jour du premier versement – , 30% de sa rente sera imposable dans la catégorie des rentes viagères à titre onéreux. Ce pourcentage aurait été de 40% si elle avait eu entre 60 et 69 ans, 50%entre 50 et 59 ans... Elle devra donc payer 546 euros d’impôt sur le revenu au lieu de 79 euros avant la vente et 411 euros de prélèvements sociaux (17,2%de la fraction imposable de la rente). Il lui reste un revenu de 23 655 euros par an. En prévision de dépenses supplémentaires, notamment en cas de dépendance, Martine a intérêt à épargner une partie de son bouquet et de sa rente. Elle peut opter pour des livrets défiscalisés et les remplir jusqu’à leurs plafonds (22 950 euros pour le livret A, 12 000 euros sur le livret développement durable et solidaire), voire pour des comptes à terme pour des durées de six à douzemois. Ces derniers Le décès d’un des conjoints crédirentiers ne marque pas la fin du versement de la rente dès lors qu’une clause de réversion figure dans l’acte de vente notarié. Ce n’est qu’au second décès que le viager prend définitivement fin. Entre-temps, le survivant perçoit chaque mois l’intégralité de la somme due par le débirentier. En revanche, la durée d’un viager « sur deux têtes » étant logiquement plus longue, le risque pour l’acquéreur de payer plus longtemps est majoré. En conséquence, la rente à laquelle peut prétendre un couple est inférieure à celle que chacun des crédirentiers se verrait octroyer s’il vendait seul. QUAND UN COUPLE VEND EN VIAGER…

affichent aussi de faibles rendements,mais ils proposent des plafonds de versement beaucoup plus importants. À noter : plus tard, si Martine veut déménager et rendre les clés au débirentier, lemontant de sa rente peut être revu à la hausse, à condition que cela ait été prévu dans le contrat de vente. 2 VENDRE EN VIAGER LIBRE En acceptant de déménager dèsmaintenant et en conservant un bouquet de 60 000 euros,Martine pourra se garantir une rente plus élevée: 1 763 euros par mois. Unmontant qui est aussi beaucoup plus important que les 800 euros de loyer mensuel qu’elle aurait pu demander si elle avait choisi demettre son bien en location.Autre avantage, le droit protègemieux le crédirentier des impayés que le bailleur. À condition qu’une clause résolutoire figure dans l’acte de vente, si le débirentier ne payait pas son dû,Martine redeviendrait d’office propriétaire de son bien tout en conservant les rentes déjà encaissées, voire le bouquet. En vendant en viager libre, la retraitée pourra s’installer en location dans un appartement de 45m² dans lemême quartier pour 600 euros (dont 50 euros de charges) par mois. Il lui restera donc 2663 euros pour vivre chaque mois. Comme pour un viager occupé, sa rente sera soumise aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu à hauteur de 30%de sonmontant. Ce qui lui laissera ensuite un revenu de 29247 euros par an, pension et

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34 DOSSIER FAMILIAL